La trésorerie de départ est un élément essentiel à prendre en compte lors de la création ou de la reprise d’une entreprise. Cette somme d’argent représente les ressources financières disponibles pour couvrir les besoins de l’entreprise au démarrage et pendant les premiers mois d’activité. Dans cet article, nous vous expliquerons comment calculer la trésorerie de départ et vous donnerons des conseils pour optimiser sa gestion.
Comprendre le concept de trésorerie
La trésorerie correspond à l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise pour financer ses opérations courantes, comme le paiement des salaires, des fournisseurs ou encore des charges fixes. Elle est généralement exprimée en euros et peut être positive ou négative. Une trésorerie positive signifie que l’entreprise dispose de suffisamment d’argent pour faire face à ses besoins, tandis qu’une trésorerie négative indique un déficit de liquidités.
La trésorerie est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d’une entreprise et anticiper les difficultés. En effet, si elle devient trop faible ou négative, il y a un risque important d’insolvabilité ou de difficultés à payer les créances exigibles. C’est pourquoi il est crucial pour les entrepreneurs de bien maîtriser leur trésorerie dès le début de leur projet.
Calculer la trésorerie de départ
Pour calculer la trésorerie de départ, il est nécessaire de prendre en compte plusieurs éléments :
- Les besoins en fonds de roulement (BFR) : ils correspondent à l’ensemble des sommes nécessaires pour financer le cycle d’exploitation de l’entreprise. Il s’agit notamment des stocks, des créances clients et des dettes fournisseurs. Le BFR peut être calculé en soustrayant les dettes fournisseurs des créances clients et des stocks.
- Les investissements initiaux : ils incluent tous les biens matériels et immatériels nécessaires au démarrage de l’activité, comme les locaux, le matériel, les frais d’établissement ou encore les dépôts de garantie.
- Les charges fixes : elles regroupent toutes les dépenses incompressibles liées à l’activité de l’entreprise, comme le loyer, les salaires, les impôts ou encore les assurances.
Une fois que ces éléments ont été identifiés et chiffrés, vous pouvez calculer votre trésorerie de départ en utilisant la formule suivante :
Trésorerie de départ = BFR + Investissements initiaux + Charges fixes
Il est important de noter que cette formule ne prend pas en compte les éventuelles rentrées d’argent liées à l’activité de l’entreprise. Pour obtenir une estimation plus précise et réaliste de votre trésorerie, vous pouvez également réaliser un prévisionnel financier sur plusieurs mois en intégrant vos prévisions de chiffre d’affaires.
Optimiser la gestion de sa trésorerie de départ
Une fois la trésorerie de départ calculée, il est essentiel de mettre en place des outils et des procédures pour en assurer une bonne gestion. Voici quelques conseils pour optimiser votre trésorerie :
- Établir un plan de trésorerie prévisionnel : il s’agit d’un document qui retrace l’ensemble des flux financiers entrants et sortants de l’entreprise sur une période donnée (généralement un an). Il permet d’anticiper les besoins en liquidités et d’adapter sa stratégie en conséquence.
- Suivre régulièrement l’évolution de sa trésorerie : il est important de mettre à jour régulièrement votre plan de trésorerie en intégrant les données réelles et en ajustant vos prévisions. Cela vous permettra de détecter rapidement les écarts entre votre situation financière prévue et celle réellement constatée, et d’intervenir rapidement si nécessaire.
- Maintenir un niveau de liquidités suffisant : pour éviter les difficultés liées à une trésorerie insuffisante, il est conseillé de conserver un niveau de liquidités équivalent à au moins trois mois de charges fixes.
- Négocier avec ses fournisseurs et clients : pour améliorer votre trésorerie, n’hésitez pas à négocier des délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs ou des délais plus courts avec vos clients. Cela vous permettra d’alléger votre BFR et d’améliorer votre trésorerie.
La trésorerie de départ est un élément fondamental pour assurer la pérennité et le développement d’une entreprise. En prenant le temps de la calculer avec précision et en mettant en place une gestion rigoureuse, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour réussir votre projet entrepreneurial.